MODULO I – DELITOS PENALES ECONÓMICOS
DELITOS SOCIO ECONÓMICOS
- Análisis del delito fiscal y límites con las infracciones tributarias
- Análisis práctico del tipo de injusto penal
- Compliance penal
- Concurso Delito fiscal- blanqueo de capitales. Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad
MODULO II – FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL
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INTRODUCCIÓN A LA FISCALIDAD DIRECTA E INDIRECTA DE LOS RESIDENTES
- Imposición directa (IRPF, IS, IP e ISGF, etc.): delimitación del hecho imponible y sujetos pasivos
- Imposición indirecta (IVA, ITP y AJD, IIEE, etc.): delimitación del hecho imponible y sujetos pasivos
- Business case
PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
- Principios de la Fiscalidad Internacional
- Acervo comunitario (con especial referencia a las Directivas en imposición directa)
- Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional
OCDE (Pilar I y II)
- Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad
- Tributación en Andorra: Intercambio de información
- Deslocalización de residencia a Andorra
- Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a las jurisdicciones no cooperativas
- Business case
TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)
- Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible
- Análisis de la tributación mediante EP
- Análisis de la tributación sin EP
- Business case
TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI
- Concepto y estructura
- Procedimiento amistoso
- Business case
- Tipos de rentas (SIN CDI)
- EP
- Business case
- Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)
- Cuantificación de rentas
- Business case
- Métodos para eliminar la doble imposición
- Fiscalidad deportiva
INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR
- Transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen
- Instrumentos híbridos
- Business case
- Exit Tax
ETVE
- Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros
- Régimen de expatriados e impatriados
- Business case
FISCALIDAD PATRIMONIAL
- Patrimoniales cedidos
- Business case
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Otros impuestos (autonómicos y locales) Pilares 1 y 2
- Business case de impuesto mínimo global
RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA
- Principio de valor de mercado
- El análisis de comparabilidad
- Los métodos de valoración
- Obligaciones formales y régimen sancionador
- Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional
MODULO III – FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONAL
IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO
- IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías
- Reglas de Localización / Territorialidad – Entrega de bienes
- Ventas en cadena
- Business case
- Pasos para realizar una importación
- Business case
- Sujeto Pasivo – Filial Sucursal vs otros EP
- Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes
- Deducción del IVA en los no Residentes
- Business case Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional
- Reglas de Localización / Territorialidad – Servicios
- IVA en el intercambio internacional de servicios
- Business case
ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR
- Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito
- La aduana y los elementos que intervienen en los despachos
- Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías
- Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías
- Business case
VAT Digital Age (VIDA Package)
- Business case
- Origen aduanero de las mercancías
- Valor en aduana de las mercancías
- Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.
- Business case
IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y
- Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad
- Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:
- Tránsito: Externo e Interno
- Depósito: Depósito aduanero y zonas francas
- Destino especial: Importación temporal y destino final
- Perfeccionamiento: Activo y Pasivo
- Regímenes fiscales: Depósito Distinto del
MODULO IV – IMPUESTOS ESPECIALES
LOS IMPUESTOS ESPECIALES
- Naturaleza y elementos estructurales
- Tipología de impuestos Especiales de fabricación
- Imposición medioambiental: Marco jurídico
IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no
- Business case
I. ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Procedimiento de Gestión
- Procedimiento de Inspección
- Procedimiento de Recaudación
- Procedimiento Sancionador
- Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial
- Relaciones Compliance tributario
- Business cases de análisis de un proceso de inspección
II. OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
- Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.
- Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo
- Aportación de rama de actividad
- Especial referencia a fusiones y escisiones
- Business cases
FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL – OTRAS ÁREAS DE ESTUDIO
- Persona física internacional: Práctica de Integración Tributaria Internacional
- Empresa: Estructura fiscal grupo multinacional en EspañaLeer menos
