Cursos: Curso de Impuestos y Tributos

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Cursos: Curso de Impuestos y Tributos

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INTRODUCCION

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· Temario:

Módulo 1. Impuesto sobre la renta

Unidad didáctica 1. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen (1)

Rendimientos del trabajo del capital mobiliario e inmobiliario.

Unidad didáctica 2. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen (2)

Rendimientos de actividades económicas: estimación directa y estimación objetiva.
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

Unidad didáctica 3. Liquidación del impuesto

Cálculo de la base imponible. Mínimos personales y familiares. Normas especiales de valoración
Cálculo de la base liquidable. Determinación de la cuota. Tributación familiar. Compensación de cuotas entre cónyuges

Unidad didáctica 4. Pagos a cuenta y gestión del impuesto

Retenciones
Ingresos a cuenta
Pagos fraccionados
Liquidaciones provisionales
Devolución de oficio
Orden jurisdiccional
Recursos

Módulo 2. Impuesto sobre sociedades

Unidad didáctica 1. Determinación de la base imponible

Concepto de base imponible y métodos de su determinación.
Relación entre normas contables y fiscales. Ingresos computables. Gastos deducibles.
Compensación de bases imponibles negativas. Imputación temporal de ingresos y gastos.
Ingreso y gastos no imputables en la base imponible.
Variaciones patrimoniales.

Unidad didáctica 2. La deuda tributaria

Determinación de la deuda tributaria. Tipos de gravamen. Deducciones por doble imposición.
Bonificaciones.
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
Retenciones y pagos a cuenta.

Unidad didáctica 3. Régimen especial para empresas de reducida dimensión

Ámbito de aplicación.
Libertad de amortización. Amortización del inmovilizado material. Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión.
Dotación por insolvencias.
Deducción para fomentar el uso de nuevas tecnologías.

Módulo 3. Impuesto sobre el valor añadido

Unidad didáctica 1. Naturaleza y hecho imponible. Exenciones. Base imponible

Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Entrega de bienes y prestación de servicios.
Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto.
Sujeto pasivo. Repercusión del impuesto. Lugar de realización del hecho imponible. Exenciones. Base imponible. Tipos impositivos.

Unidad didáctica 2. Deducciones y devoluciones. Importaciones. Adquisiciones intracomunitarias

Cuotas deducibles. Requisitos para aplicar la deducción. Operaciones con derecho a deducción.
Limitaciones del derecho a deducir.
Cuotas no deducibles.
La regla de prorrata.
Regularización de deducciones por bienes de inversión. Deducciones anteriores al comienzo de las actividades. Rectificación de las deducciones.
Devoluciones.
Recuperación del impuesto por insolvencia del deudor.
Importaciones.
Adquisiciones intracomunitarias.

Unidad didáctica 3. Regímenes especiales. Facturación. Contabilización

Régimen simplificado.
Régimen especial del recargo de equivalencia.
Otros regímenes especiales.
Régimen especial del comercio electrónico.
Facturación.
Documentos contables.
Contabilización del impuesto.

Módulo 4. Impuesto sobre sucesiones y donaciones, transmisiones patrimoniales y tributos locales

Unidad didáctica 1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Naturaleza y objeto.
Hecho imponible.
Sujetos pasivos y responsables.
Base imponible.
Base liquidable.
Tipo de gravamen y cuota íntegra.
Deuda tributaria.
Devengo y prescripción.
Normas especiales.
Gestión del impuesto.

Unidad didáctica 2. Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Naturaleza, características y ámbito de aplicación.
Reglas generales.
Transmisiones Patrimoniales.
Operaciones Societarias.
Actos Jurídicos Documentados.
Disposiciones comunes.

Unidad didáctica 3. Tributos Locales

Introducción.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Impuesto sobre Actividades Económicas. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Impuesto sobre Incremento de Valor de los
Terrenos de Naturaleza Urbana.

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